中注協(xié)開展年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談 涉23家上市公司

時(shí)間：2015-06-19 11:15:38 來源：金融市場(chǎng) 點(diǎn)擊量：267

　　共約談具有證券資格事務(wù)所19家，涉及 上市公司 23家

　　記者 朱寶琛

　　《證券日?qǐng)?bào)》記者從中注協(xié)了解到，2014年12月至2015年3月，中注協(xié)以發(fā)生重大資產(chǎn)重組、連續(xù)多年變更審計(jì)機(jī)構(gòu)、多次修正業(yè)績(jī)預(yù)告等上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范為主題，先后開展了15批次的年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談，共約談具有證券資格事務(wù)所19家，涉及上市公司23家。

　　中注協(xié)相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者，針對(duì)資本市場(chǎng)熱點(diǎn)問題以及行業(yè)發(fā)展面臨的現(xiàn)狀和潛在風(fēng)險(xiǎn)，中注協(xié)進(jìn)一步豐富約談主題，提高約談工作的針對(duì)性。考慮到近年上市公司重大資產(chǎn)重組交易活躍，專門對(duì)發(fā)生重大資產(chǎn)重組以及并購重組后業(yè)績(jī)大幅下滑的上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)予以提示；考慮到部分行業(yè)財(cái)務(wù)造假案件較多、易受 宏觀經(jīng)濟(jì) 與政策影響等特點(diǎn)，分別以農(nóng)業(yè)、 金融 、房地產(chǎn)、煤炭、鋼鐵以及高速公路等六類上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范為主題，分行業(yè)提示審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　此外，為加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范，有針對(duì)性地開展內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)管約談，對(duì)發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及發(fā)生股權(quán)紛爭(zhēng)的上市公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)予以提示。

　　與此同時(shí)，《證券日?qǐng)?bào)》記者了解到，在年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談涉及的23家上市公司中，有5家被出具了非標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告，5家被出具了非標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；2014年度，事務(wù)所出具非標(biāo)意見財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告98份，占全部財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告的3.67%，非標(biāo)報(bào)告的數(shù)量和比例都較上年度（87份，3.43%）有所上升；事務(wù)所出具非標(biāo)意見內(nèi)控審計(jì)報(bào)告78份，占全部?jī)?nèi)控審計(jì)報(bào)告的5.32%，非標(biāo)報(bào)告的數(shù)量和比例都較上年度（45份，3.94%）明顯上升。

　　中注協(xié)表示，下一步將根據(jù)《上市公司年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作規(guī)程》規(guī)定，完成約談后續(xù)工作，督促事務(wù)所及時(shí)提交約談項(xiàng)目年報(bào)審計(jì)情況報(bào)告。同時(shí)，將約談涉及的上市公司年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目作為2015年證券資格事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的對(duì)象。

（證券日?qǐng)?bào)）